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Qu’est ce que c’est ?

Le Plan d’épargne entreprise (PEE) est un dispositif facultatif qui permet aux salariés d’une entreprise de placer de l’argent en bénéficiant d’une fiscalité avantageuse.

Comment profiter du plan épargne entreprise ?

  • Tout salarié en CDD et en CDI peut adhérer au plan épargne entreprise si la société en possède un.
  • La seule condition qui peut être exigée est d’avoir une ancienneté de trois mois minimum. Mais votre entreprise n’est pas obligée de le mettre en place.

Avantages et Inconvénients du PEE :

- Avantages :

  • Vous pouvez ouvrir un PEE sans aucune condition, tant que vous êtes salarié d’une entreprise disposant d’un PEE.
  • Vous bénéficie d’un cadre fiscal très avantageux.
  • Vous bénéficiez d’un abondement de la part de votre employeur qui peut être très intéressant.
  • Si vous changez d’employeur, vous pouvez transférer votre PEE ( si votre nouvel employeur dispose d’un PEE).
  • Bien que votre épargne soit bloquée pendant 5 ans, il existe plusieurs conditions pour sortir par anticipation sans pénalités fiscales.

- Inconvénients :

  • L’épargne est bloquée pendant 5 ans minimum (hors condition de sortie par anticipation)
  • Les Fonds Communs de Placements d’Entreprise (FCPE) sont moins performants que les Organismes de Placements Collectifs en Valeurs Mobilières (OPCVM) traditionnels.

Fiscalité du PEE :

  • La majorité des versements effectués émanent de votre participation et/ou de votre intéressement. Mais vous pouvez également réaliser un versement volontaire.
  • Le versement volontaire n’est pas fiscalisée à l’impôt sur le revenu, ni aux charges sociales. Cependant, l’intéressement, l’abondement, et la participation sont soumis au forfait social de 20%.
  • Les plus-values éventuellement réalisées ne sont pas imposées à l’impôt sur le revenu mais subissent des prélèvements sociaux de 15,5% lorsque vous demandez un remboursement de votre PEE.

Conditions de sortie par anticipation :         

  • Mariage ou PACS
  • Achat, construction ou agrandissement de sa résidence principale
  • Naissance/adoption du troisième enfant et de chaque enfant suivant
  • Divorce/séparation ou dissolution d’un PACS avec la garde d’au moins un enfant
  • Décès du souscripteur ou de son conjoint
  • Invalidité du salarié ou de son conjoint d’au moins 80%
  • Départ de la société
  • Création ou reprise d’entreprise par le salarié ou par son conjoint
  • Surendettement
  • Jugement de liquidation judiciaire ou de cession totale de votre entreprise
  • Catastrophe naturelle

 

Comment mon argent est-il investi sur un PEE ? Qu’est ce qu’un FCPE ?

  • Vous pouvez choisir votre répartition lorsque vous versez de l’argent sur votre PEE. Votre choix va dépendre de deux facteurs principaux : les fonds (FCPE) disponibles et votre aversion au risque.
  • Les fonds communs de placements d’entreprise constituent une enveloppe gérée par une équipe d’analystes qui devra l’investir dans une thématique bien précise : actions, obligations, marché monétaire.
  • L’offre de FCPE est plus ou moins grande en fonction du choix de votre employeur. Mais de manière générale, vous allez retrouver un fonds monétaire (quasi sans risque), un fond obligataire (risque modéré) et des fonds profilés actions 25, 50 ou 100. Le chiffre correspond à l’exposition aux actions.