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L’objectif d’un contrat de retraite Madelin est de pouvoir se constituer une retraite complémentaire qui sera restituée sous forme de rente en parallèle des retraites obligatoires, tout en bénéficiant d’une déduction fiscale des primes versées , c’est à dire que l’éffort d’épargne sera financé en partie par une économie d’impôt.

Il existe trois types de contrat retraite Madelin:

  • Le contrat Madelin mono-support: 

Investit sur un fond en euros uniquement, le contrat de retraite Madelin mono-support permet de sécuriser totalement son investissement pour la retraite, tout en acceptant une rémunération de l’épargne retraite Madelin comprise entre 2,5 et 3,5%.

  • Le contrat Madelin multisupport: 

Le contrat retraite Madelin multisupport permet de répartir son investissement entre différents fonds, du fonds en euros au fonds à risque composé à 100% d’actions. Les perspectives de gains sur le long terme peuvent être plus intéressantes, mais il faudra être prudent et surveiller les fluctuations des marchés financiers.

  • Le contrat retraite Madelin en points:

Dans le cas du contrat retraite Madelin en points, les cotisations versées sont directement transformées en points retraite. La rémunération de l’épargne se traduit par l’augmentation de la valeur de service du point retraite.

Les points retraite seront transformés en rente au terme du contrat et en fonction de la valeur du point retraite au moment du départ.

° Pendant la vie du contrat retraite Madelin:

Le principal avantage du contrat retraite Madelin, est la déduction fiscale de l’investissement du bénéfice imposable. Plus la tranche marginale d’imposition sera forte, plus l’économie d’impôt sera importante. Par exemple, si la tranche marginale d’imposition est de 30%, et que l’investissement est de 1000 euros , l’économie d’impôt sera de 300 euros.

S’agissant de contrats dits non rachetables, la valeur de capitalisation du contrat au premier janvier est exonérée d’ISF , et ce pendant toute la phase de constitution du contrat retraite (avant la retraite).

Si le contrat de retraite Madelin a été alimenté régulièrement pendant plus de 15 ans, la valeur de capitalisation échappera aussi à l’assiette de l’ISF pendant la phase de service de la rente (pendant la retraite).

Pour être déductible,  le contrat retraite Madelin doit répondre à certaines conditions. Le versement de cotisations sur un contrat de retraite Madelin doit présenter un caractère régulier dans son montant et sa périodicité.

Le contrat Madelin doit exclure le paiement d’un capital au terme ( la sortie doit se faire obligatoirement sous forme de rente). Le contrat ne doit pas autoriser le rachat avant la retraite (sauf rachat social). Le contrat Madelin ne doit pas prévoir de capital en cas de décès mais le versement d’une rente viagère

° Les différents frais des contrats de retraite Madelin:

- Les frais sur versements:

Ce sont les frais prélevés sur chaque versement au contrat. Ils permettent de rémunérer le distributeur et la société d’assurance, ils sont en moyenne de 4%.

- Les frais de gestion:

Ce sont les frais pour la gestion du contrat et des fonds d’investissement. Ils sont prélevés sur l’épargne gérée , et varie entre 0,40% et 1% en fonction du type de support financier. Les taux de rémunération des fonds sont généralement exprimés en taux net, déduction faite de ces frais de gestion.

- Les frais de transfert:

Les contrats de retraite Madelin étant transférable, les assureurs peuvent prévoir des frais en cas de transfert du contrat Madelin vers une compagnie concurrente. Le cas échéant, ils sont prélevés sur la totalité de l’épargne transférée et varient entre 1% et  5%.

° Conseils pour la souscription d’un contrat de retraite Madelin: 

  • Vérifier la tranche marginale d’imposition afin de déterminer précisément l’économie fiscale réalisée.
  • Privilégier un contrat de retraite multisupport car celui-ci permettra d’investir dans le fonds en euros tout en laissant par la suite la possibilité d’arbitrer vers des fonds en actions.
  • Privilégier un contrat retraite garantissant le taux de rente à l’adhésion du contrat, en proposant un large choix d’option de rente, notamment les annuités garanties permettant de garantir un retour sur investissement.
  • Privilégier les contrats Madelin ayant des frais de transfert inférieur ou égal à 1% , en effet le marché de l’assurance retraite Madelin devenant de plus en plus concurrentiel, vous vous laisserez la possibilité de changer d’assureur en limitant les pénalités.